Eraisikute maksustamine Saksamaal erineb teiste Euroopa riikide sarnastest süsteemidest. Residendid maksavad makse kõigilt elukoha territooriumil saadud tuluallikatelt. Põhimõtteliselt tegelevad riigikassasse makstavate rahaliste sissemaksetega tööandjad, kes peavad regulaarselt teatud protsendi palgast kinni. Aga lisaks palgamaksule on ka tulumaks, mille maksavad eraisikud ise. Maksudeklaratsiooni Saksamaal esitab aasta pärast iga tulu saav riigi resident. Tema abiga saate osa makstud rahast riigile tagastada.
Maksuklassid Saksamaal
Saksamaal maksude arvutamiseks on spetsiaalselt ette nähtud maksuklassid, mille alusel maksjad jaotatakse. Kokku on 6 klassi, millest igaüks saab määrata üksikisikule sõltuvalt tema perekonnaseisust. Kuuludes ühte või teise kategooriasse, võib inimene loota teatud rahalistele hüvedele või maksta kogu summa.
Maksuklassid jagunevad järgmiselt:
I – Üksildased, lahutatud, lastetud isikud.
II – Üksikvanemad. Sellistel isikutel on võimalus saada lapsetoetust.
III, V – abielupaarid. Erineva sissetulekuga ja ka siis, kui töötab ainult üks pereliige, saavad kodanikud arvestada topelthüvitisega (8 354 eurot inimese kohta).
IV – Sama sissetulekuga abielupaarid.
VI – mitmel töökohal töötavad isikud. Sel juhul maksustatakse üks töökoht I kuni V klassis ja teine VI klassis ilma soodustusteta.
Eraisikute maksustamine Saksamaal ei piirdu vaid ühe palgakogumisega. Riigi elanikud on kohustatud tasuma riigilõivud mis tahes saadud tulu pealt.
Need sisaldavad:
- tulu mis tahes tegevusest, mis teenib kasumit;
- kinnisvara või maa rentimisest saadud tulu;
- sissetulekud kõrvaltööst (audiitorid, tõlkijad, finantskonsultandid);
- tulu hoiustest ja vabast kapitalist.
Ka Saksamaal on eraisikutele kohustuslikud muud maksud:
- maa ostmiseks,
- maa,
- kinnisvara jaoks,
- kirik,
- pärimise eest,
- auto peal.
Lisateavet leiate artiklist "Maksud Saksamaal".
Maksudeklaratsiooni praktiline rakendamine
Tuludeklaratsiooni saavad esitada isikud, kes elavad Saksamaal üle 6 kuu. Residendid, kes kuuluvad 3., 4., 5. ja 6. maksustamisklassi, peavad selle dokumendi tõrgeteta esitama. 1. ja 2. klassi puhul on teatud erandid.
Tegelikult täidavad peaaegu kõik sakslased maksuaruandeid, sest see on neile kasulik: erinevalt teistest riikidest saab Saksamaal tulude ja kulude deklaratsiooni kasutades tagastada lõviosa aasta eest tasutud maksust.
Maksu arvestamise aluseks on eraisiku aasta jooksul saadud tulu. Selle arvutamiseks võetakse kõik töötaja sularaha laekumised nii põhitöökohas kui ka täiendavas töökohas, samuti väljateenimata hüvitised.
Tuluosast arvatakse maha kulud, mis on seaduse kohaselt mahaarvatavad. Saadud puhastulu summa maksustatakse. Peamise finantsdokumendi täitmisega saate määrata kõik kulud, mida riik hüvitab.
Deklaratsiooni täitmine: kuidas saate osa maksudest tagasi
Maksudeklaratsioon sisaldab põhivormi (Mantelbogen) ja lisasid (Anlagen). Igal lisal on tähttähis:
- töötajate vormide puhul kasutatakse tähte N;
- andmed laste kohta sisestatakse K-ga tähistatud vormile;
- KSO lisa täidavad isikud, kes omavad kinnisvara, omavad rahalisi sääste ja muid materiaalseid hüvesid.
Igal eraldi teemal on oma lisand.
Deklaratsioon sisaldab isikuandmeid, aadressi, pangakonto numbrit, olemasolevaid kindlustuspoliise, samuti on märgitud kõik kulud, mis võimaldavad maksukoormust vähendada.
Saksa maksusüsteem võimaldab kohustusi märkimisväärselt vähendada, võttes neist maha erinevad kulud.
Lubatud on selliste toimingutega seotud kulud maha arvata:
- hüvitiste ostmine deklaratsiooni täitmise õigsuse uurimiseks, samuti maksukonsultandi teenuste eest tasumine;
- koolitus omal kulul mõnel muul erialal (piiratud on teatud summa mahakandmisel aastas); ...
- õppeperioodiks hotellimajutus;
- õppematerjalide - raamatute, käsiraamatute, arvutiprogrammide ostmine;
- kutsetegevuseks vajalike asjade soetamine (riided, kirjatarbed, kirjandus, kodukontori korraldus);
- reisida õppe- või töökohta;
- osalemine heategevusüritustel ja klubides (oluline on deklaratsioonile lisada kviitung annetuste ja sissemaksete kohta);
- kolmandate isikute kaasamine majapidamistöödesse haiguse või vanaduse tõttu (üle 60 aasta);
- eakate või haigete lähedaste eest hoolitsemine (lisatud on arstitõend, et lähedane vajab tõesti hooldust).
Samuti saab maksudest maha kanda ettenägematud kulutused, mis on seotud matustega, lahutusega, kohtuvaidlustega, uue vara soetamisega vana vara kadumise tõttu tulekahju või varguse tagajärjel. Aga samas kontrollib maksuamet esmalt kindlustuse hüvitatavad summad, arvestab laste olemasolu ja arvutab kogutulu. Tasumisele kuuluv summa tagastatakse alles pärast kõiki arvutusi.
Selleks, et järgmisel aastal tagastada jooksval aastal kinnipeetud maksude summad, tuleb kogu aasta jooksul kokku koguda kõik tšekid, tõendid, maksekviitungid ja lisada need deklaratsioonile.
Deklaratsiooni täitmiseks on mitu võimalust:
- otsi abi maksukonsultandilt;
- iseseisvalt Internetis spetsiaalses programmis ELSTER või abisaitidel nagu https://www.smartsteuer.de;
- isiklikult maksuteenistuse kontoris trükitud blankettidel (deklaratsiooni blankette saab alla laadida ka ametiasutuse ametlikult veebisaidilt).
Täidetud dokument allkirjastatakse ja saadetakse Finanzamtile.
Maksuteenistusest saadud materjalide menetlemiseks kulub tavaliselt mitte rohkem kui kaks-kolm nädalat, misjärel tuleb sealt kinnitus dokumentide tööle võtmise kohta.
Deklaratsiooni kontrollimise tulemuseks on järeldus, mis näitab summa, mille saate tagasi või lisaks maksta.
Deklaratsiooni õigeaegne esitamine
Kõik, kes peavad deklaratsiooni täitma, peavad seda tegema aruandeaastale järgneva aasta 31. maiks. Näiteks dokument 2021. aasta tulude kohta tuleb esitada maksuametile hiljemalt 31.05. 2021. aasta.
Kui deklarant otsib abi maksunõustajalt, kes kõigega tegeleb, pikeneb esitamise tähtaeg 31. detsembrini.
Kui isik ei ole kohustatud seda finantsdokumenti täitma, kuid soovib samal ajal tagastada osa tasutud maksudest, saab ta esitada järgmise nelja aasta aruande.
Trahvid deklaratsiooni esitamata jätmise eest
Maksumaksja vastutab maksuhaldurile dokumentide esitamisega viivitamise eest. Deklaratsiooni esitamata jätmise või aruande mittetähtaegse täitmise korral nähakse ette rahatrahv kuni 10% tasumisele kuuluvate maksude summast, kuid mitte rohkem kui 25 000 eurot.
Järeldus
Kõik, kes elavad riigis üle 6 kuu aastas ja saavad mingit tulu, peavad esitama Saksamaal maksudeklaratsiooni. Maksjad jagunevad klassidesse. Deklaratsiooni täitmine toimub spetsialistide konsultantide, abistajate veebilehtede või maksuametis.
Aus tuludeklaratsioon Saksamaal võimaldab tagastada osa kulutatud rahast. Teades kõiki finantsdokumendi täitmise nüansse, võite saada riigilt märkimisväärseid rahalisi hüvitisi oma ostude ja isiklike kulude eest.
